家計簿のすすめ26 我が家のバランスシートの推移 –2021年は金融資産（流動資産）の増大が顕著に。コロナ禍を利用した割安・成長株投資が奏効！

2022年1月16日 2024年6月8日もりかずお

もりかずお

年末の家計簿の季節を経て、本年もバランスシート（貸借対照表）を作成しました。
2021年末ベースの、我が家のバランスシートを公開します。

バランスシート作成は家計の決算的におこなっていますが、まずは各種資産や負債などの棚卸し方法です。

預金は、銀行をすべてネットバンキングにしていますので、最終日（12月31日）の残高を記入。住信SBIネット銀行、三菱UFJ銀行、みずほ銀行労働金庫、楽天銀行。
外貨預金（外国株式を買うための資金）は、最終日の為替レートでの円建て残高を記入
株式は、最終日の時価を記入
土地の価格（我が家の住宅の土地ね）は、3月下旬頃に発表される国土交通省の「公示価格」で算出
住宅は、購入後、毎年、半額で減価償却させて資産計上。すでに無価値としています。
自動車は2017年に買い替えましたが、同様に50％の減価償却をしています。
個人年金は、それまでの積立額（元本）を記入。つまり現在価値計算はしていません。本来は3％複利で増えているので、もっと資産価値はありますが、安全性を見て元本計上しています。
個人年金のiDeCoも、数年前から追記しています。
固定負債は、住宅ローン残高を記入。2015年10月に完済しましたので現在は残高なしです。
国の年金は、積立額を記入。ねんきんネットの年金額を記入しています。

この方式で、1998年から20年以上、年末の家計簿をつけてきました。ちょうど住宅ローンが始まったときからこの記帳を始めています。

グラフは、2本の棒でセットで1年分です。2本セットはバランスして、同じ高さになっています。

左側の青色の棒が流動資産、茶色の棒が固定資産。
右側の黄色い棒が流動負債、赤い棒が固定負債、緑の棒が純資産です。1998年からの変遷と傾向を見てみます。

住宅ローンが始まった頃の2000年頃は、頭金で使ってしまったため現預金もわずか。純資産（緑色）がほとんどなく、債務超過寸前。
2001年から2007年までは、地価（固定資産、茶色）より住宅ローン残高（赤色）のほうが大きい状況です。固定資産である土地を売っぱらってもまだ住宅ローンが残る状態。家計的にはまだ借金漬けの状況でした。
2008年からはやっと地価のほうが住宅ローンを上回りました。ただ、2012年までは流動資産（青色）より住宅ローン（赤色）のほうが大きい状態です。つまり、株とか流動資産を全部売っぱらっても住宅ローンが残る状態。この状態ですと万が一があったら、土地・住宅などを売り払わないといけない状態です。
2013年からやっと流動資産（青色）が住宅ローン（赤色）を上回っています。この状態に至り、何が起きても住宅を売らなくても大丈夫のような、最悪な状況を脱した状況。
2016年、住宅ローン完済（赤色消滅）